E' previsto un automatismo che, se correttamente configurato, giroconta gli importi esigibili/inesigibili presenti in Liquidazione su appositi conti.
Andando in PREFERENZE/AMMINISTRAZIONE/CONTABILITA’ vi è la schermata “Contropartite e Codici di default Contabili”
Dove, nella tab “IVA”, è possibile indicare due contropartite rispettivamente per IVA VENDITE ESIGIBILI e IVA ACQUISTI ESIGIBILI. Le contropartite sono solo a titolo d’esempio, sarà cura dell'operatore scegliere quali inserire.
Una volta inseriti tali conti e richiamato il giroconto automatico in liquidazione, Mago inserirà nel giroconto automatico lo spostamento degli importi sul conto precedentemente indicato
come nell'esempio
Questo permetterà di avere facilmente visibilità dell’imposta esigibile/inesigibile del periodo.
Al riguardo, vedasi il dettaglio della miglioria 7563 introdotta in Mago per gestire tale casistica (fonte: microarea.it):
Miglioria 7563 - Giroconto IVA e documenti a diversa esigibilità
Nel giroconto IVA automatico che si può generare dalla Liquidazione IVA è ora possibile considerare anche i documenti emessi o ricevuti che hanno un diverso periodo di esigibilità IVA.
Se si richiede di generare anche il giroconto per l'IVA a diversa esigibilità, le seguenti righe sono aggiunte all'inizio della registrazione contabile del giroconto IVA per stornare o integrare l'importo dell'IVA Acquisti e Vendite:
IVA ACQUISTI @ IVA ACQUISTI ESIGIBILE - per l'esigibile acquisti
IVA ACQUISTI ESIGIBILE @ IVA ACQUISTI - per l'inesigibile acquisti
IVA VENDITE ESIGIBILE @ IVA VENDITE - per l'esigibile vendite
IVA VENDITE @ IVA VENDITE ESIGIBILE - per l'inesigibile vendite
I conti IVA ACQUISTI ESIGIBILE e IVA VENDITE ESIGIBILE sono da specificare nelle Contropartite e Codici di Default Contabili.
Gli importi del giroconto sono calcolati considerando gli importi dei conti IVA acquisti/vendite di default registrati nel Libro giornale dei documenti emessi/ricevuti, dove la data competenza bilancio è diversa dalla data esigibilità IVA. Tali valori devono infatti essere resi esigibili/inesigibili rispetto alla data esigibilità IVA, e quindi devono integrare/stornare il saldo per data competenza bilancio dei conti IVA acquisti/vendite.